0,00%
-1,15%
5,29%
Za istinitost podataka u ovom Informatoru o izdavaocu i drugim oblicima javnog oglašavanja Izdavaoca u vezi sa
izdavanjem i trgovinom izdatih hartija od vrednosti, u skladu sa Zakonom, odgovara Izdavalac.
Beogradska berza ne vrši proveru istinitosti podataka koje je Izdavalac dostavio Berzi.
izdavanjem i trgovinom izdatih hartija od vrednosti, u skladu sa Zakonom, odgovara Izdavalac.
Beogradska berza ne vrši proveru istinitosti podataka koje je Izdavalac dostavio Berzi.
INFORMATOR O IZDAVAOCU
| www.belex.rs |
|
SIMBOL: VSSA
1. Osnovni identifikacioni podaci
| Pun naziv izdavaoca | Veterinarska stanica Šabac | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pravni status izdavaoca | Javno akcionarsko društvo | ||||
| Adresa | Vojvode Putnika
52 Šabac Srbija | ||||
| Web adresa | |||||
| Datum osnivanja | 23.07.1992. | ||||
| Broj rešenja upisa u sudski registar | BD 177974/2009 | ||||
| Matični broj | 07400713 | ||||
| PIB - poreski identifikacioni broj | 100081616 | ||||
| Tekući računi i banke kod kojih se vode |
| ||||
| Šifra delatnosti | 07500 | ||||
| Osnovna delatnost, opis predmeta poslovanja uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje i usluga koje pruža | Veterinarska delatnost | ||||
| Ime i prezime direktora | Davor Šašić | ||||
| Ime i prezime osobe za kontakt | Davor Šašić | ||||
| Telefon | 064/85-20-770 | ||||
| Faks | 015/344-557 | ||||
| vssabac@gmail.com | |||||
| Ako je izdavalac deo grupe, dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe | |||||
| Naziv korporativnog agenta | ILIRIKA Investments a.d. Beograd |
8. Bilans stanja aktiva - kontni okvir 2021 (u 000 dinara)
| AKTIVA: | 31.12.2020. | 31.12.2021. | 31.12.2022. | 31.12.2023. | 31.12.2024. |
| UKUPNA AKTIVA=POSLOVNA IMOVINA | 109.897 | 115.899 | 111.260 | 113.017 | 114.851 |
|---|---|---|---|---|---|
| UPISAN A NEUPLAĆEN KAPITAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| STALNA IMOVINA | 13.665 | 11.913 | 11.391 | 8.581 | 5.129 |
| Nematerijalna imovina | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nekretnine , postrojenja i oprema | 13.665 | 11.913 | 11.391 | 8.581 | 5.129 |
| Biološka sredstva | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DUGOROČNI FINANSIJKI PLASMANI I DUGOROČNA POTRAŽIVANJA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Učešća u kapitalu pravnih lica (osim učešća u kapitalu koja se vrednuju metodom učešća) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Učešća u kapitalu koja se vrednuju metodom učešća | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročni plasmani matičnom, zavisnim i ostalim povezanim licima i dugoročna potraživanja od tih lica u zemlji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročni plasmani matičnom, zavisnim i ostalim povezanim licima i dugoročna potraživanja od tih lica u inostranstvu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročni plasmani (dati krediti i zajmovi) u zemlji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročni plasmani (dati krediti i zajmovi) u inostranstvu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročna finansijska ulaganja (hartije od vrednosti koje se vrednuju po amortizovanoj vrednosti) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostali dugoročni finansijski plasmani i ostala dugoročna potraživanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročna aktivna vremenska razgraničenja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| OBRTNA IMOVINA | 96.232 | 103.986 | 99.869 | 104.436 | 109.722 |
| Zalihe | 21.859 | 24.501 | 21.953 | 22.404 | 22.394 |
| Stalna imovina koja se drži za prodaju i prestanak poslovanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Potraživanja po osnovu prodaje | 45.082 | 44.214 | 54.635 | 48.914 | 55.848 |
| Ostala kratkoročna potraživanja | 25 | 1.723 | 1.852 | 1.630 | 1.830 |
| KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI | 0 | 0 | 0 | 15.000 | 16.800 |
| Kratkoročni krediti i plasmani – matično i zavisna pravna lica | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročni krediti i plasmani – ostala povezana lica | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročni krediti, zajmovi i plasmani u zemlji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročni krediti, zajmovi i plasmani u inostranstvu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Hartije od vrednosti koje se vrednuju po amortizovanoj vrednosti | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostali kratkoročni finansijski plasmani | 0 | 0 | 0 | 15.000 | 16.800 |
| Gotovina i gotovinski ekvivalenti | 28.882 | 33.548 | 20.886 | 16.488 | 12.850 |
| Kratkoročna aktivna vremenska razgraničenja | 384 | 0 | 543 | 0 | 0 |
| VANBILANSNA AKTIVA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Bilans stanja pasiva - kontni okvir 2021 (u 000 dinara)
| PASIVA: | 31.12.2020. | 31.12.2021. | 31.12.2022. | 31.12.2023. | 31.12.2024. |
| UKUPNA PASIVA | 109.897 | 115.899 | 111.260 | 113.017 | 114.851 |
|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAL | 89.322 | 95.984 | 97.558 | 100.038 | 100.374 |
| Osnovni kapital | 19.099 | 19.099 | 19.099 | 19.099 | 19.099 |
| Upisani a neuplaćeni kapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisiona premija | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozitivne revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava i drugih komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata | 3.918 | 3.918 | 3.918 | 3.918 | 3.918 |
| Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava i drugih komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nerasporedjeni dobitak | 70.977 | 77.639 | 79.213 | 81.693 | 82.029 |
| Učešće bez prava kontrole | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gubitak | 4.672 | 4.672 | 4.672 | 4.672 | 4.672 |
| DUGOROČNA REZERVISANJA I DUGOROČNE OBAVEZE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročna rezervisanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročne obaveze | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugoročna pasivna vremenska razgraničenja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE | 162 | 162 | 162 | 162 | 0 |
| Dugoročni odloženi prihodi i primljene donacije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| KRATKOROČNA REZERVISANJA I KRATKOROČNE OBAVEZE | 20.413 | 19.753 | 13.540 | 12.817 | 14.477 |
| Kratkoročna rezervisanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročne finansijske obaveze | 1.172 | 1.172 | 0 | 0 | 0 |
| Primljeni avansi, depoziti i kaucije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obaveze iz poslovanja | 14.955 | 17.352 | 11.679 | 10.696 | 12.213 |
| Ostale kratkoročne obaveze | 4.286 | 1.229 | 1.861 | 2.121 | 2.264 |
| Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje je obustavljeno | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročna pasivna vremenska razgraničenja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VANBILANSNA PASIVA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Bilans uspeha - kontni okvir 2021 (u 000 dinara)
| PRIHODI I RASHODI: | 31.12.2020. | 31.12.2021. | 31.12.2022. | 31.12.2023. | 31.12.2024. |
| POSLOVNI PRIHODI | 226.593 | 233.131 | 229.523 | 252.797 | 255.679 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje roba | 108.457 | 116.468 | 125.999 | 137.566 | 131.681 |
| Prihodi od prodaje proizvoda i usluga | 110.397 | 113.710 | 102.983 | 114.990 | 123.998 |
| Prihodi od aktiviranja učinaka i robe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostali poslovni prihodi | 7.739 | 2.953 | 541 | 241 | 0 |
| Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine (osim finansijske) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| POSLOVNI RASHODI | 213.644 | 226.439 | 237.668 | 244.666 | 256.617 |
| Nabavna vrednsot prodate robe | 108.717 | 113.924 | 119.195 | 131.805 | 99.643 |
| Troškovi materijala, goriva i energije | 27.832 | 30.591 | 34.663 | 22.527 | 60.762 |
| Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi | 53.179 | 59.308 | 64.030 | 69.010 | 75.044 |
| Troškovi amortizacije | 4.374 | 3.973 | 0 | 3.869 | 3.137 |
| Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine (osim finansijske) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Troškovi proizvodnih usluga | 9.538 | 8.848 | 7.261 | 6.756 | 7.966 |
| Troškovi rezervisanja | 0 | 353 | 4.381 | 216 | 0 |
| Nematerijalni troškovi | 10.004 | 9.442 | 8.138 | 10.483 | 10.065 |
| POSLOVNI DOBITAK | 12.949 | 6.692 | 0 | 8.131 | 0 |
| POSLOVNI GUBITAK | 0 | 0 | 8.145 | 0 | 938 |
| FINANSIJSKI PRIHODI | 411 | 269 | 0 | 582 | 634 |
| Finansijski prihodi iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim licima | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prihodi od kamata | 0 | 0 | 0 | 0 | 179 |
| Pozitivne kursne razlike i pozitivni efekti valutne klauzule | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostali finansijski prihodi | 411 | 269 | 0 | 582 | 455 |
| FINANSIJSKI RASHODI | 3 | 0 | 2 | 6 | 0 |
| Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim licima | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rashodi kamata | 3 | 0 | 2 | 6 | 0 |
| Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostali finansijski rashodi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DOBITAK IZ FINANSIRANJA | 408 | 269 | 0 | 576 | 634 |
| GUBITAK IZ FINANSIRANJA | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| PRIHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI FINANSIJSKE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA | 1.491 | 432 | 8.565 | 0 | 1.831 |
| RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI FINANSIJSKE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA | 0 | 0 | 0 | 1.832 | 0 |
| OSTALI PRIHODI | 422 | 767 | 3.494 | 2.331 | 672 |
| OSTALI RASHODI | 1.441 | 1.706 | 1.818 | 5.582 | 1.551 |
| UKUPNI PRIHODI | 228.917 | 234.599 | 241.582 | 255.710 | 258.816 |
| UKUPNI RASHODI | 215.088 | 228.145 | 239.488 | 252.086 | 258.168 |
| DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA | 13.829 | 6.454 | 2.094 | 3.624 | 648 |
| GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| POZITIVAN NETO EFEKAT NA REZULTAT PO OSNOVU DOBITKA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKI GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NEGATIVAN NETO EFEKAT NA REZULTAT PO OSNOVU GUBITAKA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKI GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DOBITAK PRE OPOREZIVANJA | 13.829 | 6.454 | 2.094 | 3.624 | 648 |
| GUBITAK PRE OPOREZIVANJA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| POREZ NA DOBITAK | - | - | - | - | - |
| Poreski rashod perioda | 2.882 | 1.653 | 521 | 1.140 | 0 |
| Odloženi poreski rashodi perioda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odloženi poreski prihodi perioda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NETO DOBITAK | 10.947 | 4.801 | 1.573 | 2.484 | 648 |
| NETO GUBITAK | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Neto dobitak koji pripada učešćima bez prava kontrole | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Neto dobitak koji prirada matičnom pravnom licu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NETO GUBITAK KOJI PRIPADA UČEŠĆIMA BEZ PRAVA KONTROLE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MATIČNOM PRAVNOM LICU | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zarada po akciji | - | - | - | - | - |
| Osnovna zarada po akciji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
11. Fabrike
12. Ostali objekti
| Naziv objekta | Lokacija | Namena | Površina m2 | Broj zaposlenih |
|---|---|---|---|---|
| Upravna zgrada u Šapcu | Šabac | 250 | 60 | |
| Veterinarska ambulanta | Šabac | 200 | - | |
| Lokal veterinarske apoteke | Šabac | 35 | - | |
| Veterinarska ambuanta | Varna | 198 | - | |
| Veterinarska ambulanta | M. Prnjavor | 150 | - |
13. Predstavništva
14. Zemljišta
| Lokacija | Namena | Površina ha |
|---|---|---|
| Zemljište | 4,5 | |
| Građevinsko zemljište | 13,1 |
15. Realni tereti na imovini
16. Podaci o hartijama od vrednosti
16.1. Podaci o akcijama:
| Broj izdatih hartija | 38.198 |
|---|---|
| CFI kod | ESVUFR |
| Vrsta i klasa hartije | obične akcije |
| Prava iz akcija | 1) pravo učešća i glasanja na skupštini, tako da jedna akcija uvek daje pravo na jedan glas;2) pravo na isplatu dividende;3) pravo učešća u raspodeli likvidacionog ostatka ili stečajne mase u skladu sa zakonom kojim se uređuje stečaj; 4) pravo prečeg sticanja običnih akcija, i drugih finansijskih instrumenata zamenljivih za obične akcije, iz novih emisija; 5) druga prava u skladu sa zakonom i statutom. |
| ISIN broj | RSVSTSE25669 |
| Nominalna vrednost hartije | 500 |
| Knjigovodstvena vrednost akcije | 2.627,73 |
| Datum isplate dividende | ... |
| Neto iznos dividend po akciji za poslednji obračunski period | - |
17. Napomena izdavaoca
| Način izračunavanja knjigovodstvene vrednosti akcija (detaljno, opisno i numerički za svaku vrstu i klasu uključenih akcija, sa naznakom finansijskog izveštaja izrađenog sa stanjem na koji dan, i sa podacima/bilansnim pozicijama korišćenim za izračunavanje KV). | Knjigovodstvena vrednost akcija izračunata na osnovu podataka iz revidiranog finansijskog izveštaja na dan 31.12.2024. godine, tako što je ukupan kapital podeljen sa ukupnim brojem akcija izdavaoca. |
|---|---|
| Podaci o hartijama izdatim u tekućoj godini | - |
| Podaci o akcijama koje nisu slobodne za trgovanje | |
| Način pokrića gubitka | |
| Učešća preduzeća u kapitalu drugih lica: naziv preduzeća, % učešća u ukupnom kapitalu | |
| Naziv ovlašćenog revizora | FIN REVIZIJA DOO BEOGRAD Sarajevska 73/5 |
| Mišljenje revizora za poslednji prikazani finansijski izveštaj | Uzdržavanje od izražavanja mišljenja* Angažovani smo da izvršimo reviziju finansijskih izveštaja društva VETERINARSKA STANICA ŠABAC A.D., ŠABAC (u daljem tekstu: „Društvo“), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2024. godine i bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, i napomene uz finansijske izveštaje koje uključuju sumarni pregled značajnih računovodstvenih politika. Mi ne izražavamo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima Društva. Zbog značaja pitanja opisanih u odeljku Osnove za uzdržavanje od izražavanja mišljenja, nismo bili u mogućnosti da pribavimo dovoljno adekvatnih revizorskih dokaza da obezbedimo osnovu za mišljenje revizora o ovim finansijskim izveštajima. Osnove za uzdržavanje od izražavanja mišljenja Tokom obavljanja revizije priloženih finansijskih izveštaja Društva za 2024. godinu, nismo bili u mogućnosti da pribavimo dovoljno odgovarajućih revizorskih dokaza za verifikaciju pozicija bilansa stanja i bilansa uspeha na dan 31. decembra 2024. godine, niti smo bili u mogućnosti da se alternativnim metodama uverimo u realnost iskazanih pozicija imovine, kapitala i obaveza iskazanih u bilansu stanja na dan 31. decembra 2024. godine, kao ni prihoda i rashoda iskazanih u bilansu uspeha za 2024. godinu. U postupku obavlјanja revizije nisu nam blagovremeno dostavlјene adekvatne računovodstvene evidencije, kako bismo sproveli procedure slanja zahteva za nezavisnom potvrdom salda putem konfirmacija i potvrdili salda potraživanja i obaveza na dan 31. decembar 2024. godine. Na dan 31. decembar 2024. godine Društvo je iskazalo nekretnine, postrojenja i opremu u iznosu od 5.129 hiljada dinara od čega se na zemljište i građevinske objekte odnosi 436 hiljada dinara, a na postrojenja i opremu 4.693 hiljade dinara. Navedenu stalnu imovinu Društvo iskazuje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za kumuliranu ispravku vrednosti. Smatramo da postoje indicije da je fer vrednost ovih objekata različita od prikazane te smatramo da je potrebno preispitati primenjenu računovodstvenu politiku vrednovanja osnovnih sredstava. Nismo bili u mogućnosti da utvrdimo efekat eventualnih korekcija po ovom osnovu na finansijske izveštaje za 2024. godinu. Na dan 31. decembar 2024. godine Društvo je iskazalo zalihe u iznosu od 22.394 hiljade dinara koje se odnose na zalihe materijala, rezervnih delova, alata i sitnog inventara u iznosu od 12.213 hiljada dinara i na zalihe robe u iznosu od 10.181 hiljadu dinara. U toku obavljanja revizije, a na osnovu raspoložive računovodstvene dokumentacije i evidencije, nismo bili u mogućnosti da se uverimo da li su zalihe vrednovane po nižoj ceni od cene koštanja ili od neto ostvarive vrednosti, kako nalaže MRS 2 – Zalihe. Društvo nam nije prezentovalo dovoljnu dokumentaciju i shodno tome, u postupku revizije finansijskih izveštaja za 2024. godinu, nismo bili u mogućnosti da se uverimo u objektivnost iskazanih zaliha na dan 31. decembra 2024. godine, kao ni u uticaj ovog pitanja na rezultat poslovanja za 2024. godinu. Na dan 31. decembar 2024. godine Društvo je iskazalo potraživanja od kupaca u iznosu od 55.848 hiljada dinara, ostala kratkoročna potraživanja u iznosu od 1.830 hiljada dinara, kao i kratkoročne finansijske plasmane u iznosu od 16.800 hiljada dinara. Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2024. godinu, Društvo nije primenilo MSFI 9 – Finansijski instrumenti koji nalaže da se izvrši procena očekivanog kreditnog gubitka i obezvređenje sredstava po tom osnovu, i nije izvršilo tekuću ispravku vrednosti gore navedenih potraživanja. U toku obavljanja revizije, a na bazi raspoložive dokumentacije i informacija, kao i usled inherentnih ograničenja revizije, nismo bili u mogućnosti da kvantifikujemo uticaj odstupanja od zahteva MSFI 9 – Finansijski instrumenti na tekuće i uporedne podatke sadržane u finansijskim izveštajima Društva za 2024. godinu, uključujući potraživanja od kupaca, ostala kratkoročna potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, rashode od obezvređenja, troškove poreza, odložene poreze, neraspoređenu dobit i tekuću dobit. Na dan 31. decembar 2024. godine Društvo je iskazalo obaveze iz poslovanja u iznosu od 12.213 hiljada dinara koja se u celokupnom iznosu odnose na obaveze prema dobavljačima u zemlji. Tokom obavljanja revizije nismo bili u mogućnosti da usaglasimo obaveze prema dobavljačima, niti da na drugi način potvrdimo obaveze prema dobavljačima na dan bilansa. Pored toga, Društvo nam nije prezentovalo potrebnu dokumentaciju za obaveze iz poslovanja kojom bi se uverili u realnost iskazanog iznosa. Imajući u vidu prethodno navedeno smatramo da obaveze nisu priznate u visini očekivanih odliva sredstava, a zbog ograničenja koja proizilaze iz prethodno navedenog nismo u mogućnosti da utvrdimo iznos potencijalne korekcije po navedenom osnovu, niti da utvrdimo njen uticaj na finansijske izveštaje za 2024. godinu. Na dan 31. decembar 2024. godine Društvo je iskazalo ostale kartkoročne obaveze u iznosu od 2.264 hiljade dinara. Do datuma izdavanja revizorskog mišljenja Društvo nam nije prezentovalo potrebnu dokumentaciju kojom bi se uverili u istinitost i objektivnost iskazanog iznosa. Shodno prethodno navedenom, nismo bili u mogućnosti da kvantifikujemo eventualni efekat koji navedeno može imati na finansijske izveštaje Društva za 2024. godinu. U postupku obavlјanja revizije nisu nam blagovremeno dostavlјene adekvatne računovodstvene evidencije, kao ni dokumentacija na osnovu koje bismo se uverili u postojanje, kompletnost i tačnost materijalno značajnog dela rashoda i prihoda prezentovanih u finansijskim izveštajima Društva za 2024. godinu. Tokom obavljanja revizije, Društvo nam nije dostavilo obračun odloženih poreskih sredstava/obaveza u skladu sa MRS 12 – Porez na dobitak, čije je evidentiranje obelodanilo u Napomeni broj 8 uz finansijske izveštaje, te nismo bili u mogućnosti da verifikujemo navedenu poziciju bilansa stanja, kao ni da kvantifikujemo efekte evidentiranja odloženih poreskih sredstava/obaveza i njihov uticaj na finansijske izveštaje za 2024. godinu. Napomene uz finansijske izveštaje za 2024. godinu ne sadrže sledeća obelodanjivanja koja se zahtevaju Međunarodnim računovodstvenim standardima: - iznose neusaglašenih potraživanja i obaveza u skladu sa članom 22. Zakona o računovodstvu; - obelodanjivanja koja zahteva MSFI 7 – Finansijski instrumenti; - obelodanjivanje povezanih strana i transakcija izvršenih sa njima u skladu sa MRS 24 – Obelodanjivanja povezanih strana; - obelodanjivanja koja zahteva MRS 33 – Zarada po akciji. Društvo nam nije prezentovalo overen i potpisan akt o računovodstvu i računovodstvenim politikama kojim se definišu računovodstvene politike za priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, kao i druga pitanja vezana za vođenje poslovnih knjiga i sastavljanje finansijskih izveštaja, a koji je predviđen zakonskim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, odnosno Zakonom o računovodstvu („Službeni glasnik“,br. 73/2019 i 44/2021 - dr. zakon). Društvo je u obavezi da konzistentno primenjuje usvojene računovodstvene politike u svim periodima prezentovanim u finansijskim izveštajima i da implementira izmenjene MSFI koji se primenjuju od 1. januara 2020. godine (na osnovu Rešenja Ministarstva finansija i privrede broj 401-00-4980/2019). Naime, Društvo je bilo u obavezi da primeni standard MSFI 15 – Prihodi od ugovora sa kupcima prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2024. godinu. Društvo nije sagledalo niti obelodanilo uticaj primene napred navedenog standarda, te nismo bili u mogućnosti da kvalifikujemo eventualne efekte koje bi primena MSFI 15 imala na finansijske izveštaje za 2024. godinu. Društvo do dana Izveštaja revizora nije sastavilo poreski bilans PB1, PDP prijavu za akontaciono - konačno utvrđivanje poreza na dobit pravnih lica. U skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica ("Sl. glasnik RS", br. 25/2001, 80/2002, 80/2002 - dr. zakon, 43/2003, 84/2004, 18/2010, 101/2011, 119/2012, 47/2013, 108/2013, 68/2014 - dr. zakon, 142/2014, 91/2015 - autentično tumačenje, 112/2015, 113/2017, 95/2018, 86/2019, 153/2020, 118/2021 i 94/2024) Društvo je u obavezi da podnese PB1, PDP prijavu za akontaciono - konačno utvrđivanje poreza na dobit pravnih lica poreskim organima najkasnije do 30. juna 2024. godine, za period 01.01.- 31.12.2024. godine. Poreski bilans se sastavlja na osnovu finansijskih izveštaja koji su bili predmet ove revizije, ali koji ne uključuju korekcije koje proističu iz ovog izveštaja revizora, tako da se o potencijalnom uticaju prethodno navedenih korekcija na poreski bilans ne možemo izjasniti Ostala pitanja U skladu sa Zakonom o privrednim društvima rukovodstvo je odgovorno da jednom godišnje sačini jasan, sveobuhvatan i razumljiv izveštaj o svim naknadama koje je Društvo ili sa njim povezano društvo koje posluje u okviru iste grupe društava isplatilo ili se obavezalo da isplati svakom pojedinom sadašnjem ili bivšem članu nadzornog odbora u poslednjoj poslovnoj godini koja prethodi godini u kojoj se sačinjava izveštaj. Naša odgovornost je da izvršimo reviziju Izveštaja o naknadama i da damo mišljenje da li predmetni izveštaj sadrži sve podatke koji su propisani Zakonom o privrednim društvima. Ako na osnovu revizije koju smo izvršili, zaključimo da nisu obelodanjeni svi podaci propisani ovim Zakonom o toj činjenici ćemo izvestiti. Društvo nam u postupku revizije nije stavilo na uvid Izveštaj o naknadama koje je Društvo ili sa njim povezano Društvo koje posluje u okviru iste grupe Društava isplatilo ili se obavezalo da isplati svakom pojedinom sadašnjem ili bivšem članu nadzornog odobra u poslednjoj poslovnoj godini koja prethodi godini u kojoj se sačinjava izveštaj. U skladu sa prethodno istaknutim nismo u mogućnosti da se izjasnimo po predmetnom pitanju. Ostale informacije Rukovodstvo je odgovorno za ostale informacije. Ostale informacije obuhvataju informacije sadržane u Godišnjem izveštaju o poslovanju (koji ne uklјučuje finansijske izveštaje i Izveštaj revizora o njima) za godinu koja se završava na dan 31. decembra 2024. godine. Naše mišlјenje o finansijskim izveštajima se ne odnosi na ostale informacije i ne izražavamo bilo koji oblik zaklјučka kojim se pruža uveravanje o njima. U vezi sa našom revizijom finansijskih izveštaja, naša odgovornost je da pročitamo ostale informacije, i pri tome razmotrimo da li postoji materijalno značajna nedoslednost između njih i finansijskih izveštaja ili naših saznanja stečenih tokom revizije, ili na drugi način, tako da ostale informacije predstavljaju materijalno pogrešna iskazivanja. U vezi sa Godišnjim izveštajem o poslovanju, sproveli smo postupke propisane Zakonom o računovodstvu Republike Srbije. Ti postupci uklјučuju proveru da li je Godišnji izveštaj o poslovanju u formalnom smislu sastavljen u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Srbije. Na osnovu procedura sprovedenih tokom revizije, u meri u kojoj smo bili u mogućnosti da ocenimo, mišljenja smo da: - Ostale informacije prikazane u godišnjem izveštaju o poslovanju, nisu po svim materijalno značajnim pitanjima, usklađene sa informacijama prikazanim u finansijskim izveštajima Društva za godinu koja se završava na dan 31. decembra 2024. godine, - Priloženi Godišnji izveštaj o poslovanju za 2024. godinu nije sastavljen u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Srbije jer ne sadrži sledeća obelodanjivanja koja se zahtevaju gore navedenim Zakonom, a to su: 1. informacije o ulaganjima u cilju zaštite životne sredine; 2. sve značajne događaje po završetku poslovne godine; 3. planirani budući razvoj; 4. aktivnosti istraživanja i razvoja; 5. informacije o otkupu sopstvenih akcija, odnosno udela; 6. postojanje ogranaka; 7. koje finansijske instrumente koristi ako je to značajno za procenu finansijskog položaja i uspešnosti poslovanja; 8. ciljeve i politike vezane za upravljanje finansijskim rizicima, zajedno sa politikom zaštite svake značajnije vrste planirane transakcije za koju se koristi zaštita; 9. izloženost cenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka, strategiju za upravljanje ovim rizicima i ocenu njihove efektivnosti; 10. Izveštaj o korporativnom upravljanju. Na osnovu poznavanja i razumevanja Društva i njegovog okruženja stečenog tokom revizije, naša je odgovornost da saopštimo da li ostale informacije u Godišnjem izveštaju o poslovanju sadrže materijalno značajne pogrešne navode i da, ukoliko postoje, istaknemo prirodu tih navoda. Zbog značaja pitanja opisanih u odeljku Osnove za uzdržavanje od izražavanja mišljenja nismo bili u stanju da pribavimo dovoljno adekvatnih revizijskih dokaza da bismo zaključili da li postoji materijalno pogrešno iskazivanje navoda u godišnjem izveštaju o poslovanju. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i za one interne kontrole za koje odredi da su potrebne za pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Pri sastavljanju finansijskih izveštaja, rukovodstvo je odgovorno za procenu sposobnosti Društva da nastavi sa poslovanjem u skladu sa načelom stalnosti, obelodanjujući, po potrebi, pitanja koja se odnose na stalnost poslovanja i primenu načela stalnosti poslovanja kao računovodstvene osnove, osim ako rukovodstvo namerava da likvidira Društvo ili da obustavi poslovanje, ili nema drugu realnu mogućnost osim da to uradi. Lica ovlašćena za upravljanje su odgovorna za nadgledanje procesa finansijskog izveštavanja Društva. Odgovornost revizora za reviziju finansijskih izveštaja Naša odgovornost je sprovođenje revizije finansijskih izveštaja Društva u skladu sa Međunarodnim standardima revizije (MSR) primenljivim u Republici Srbiji i Zakonom o reviziji Republike Srbije i izdavanje izveštaja revizora. Međutim, zbog značaja pitanja opisanih u odeljku Osnove za uzdržavanje od izražavanja mišljenja, nismo bili u stanju da pribavimo dovoljno adekvatnih revizijskih dokaza da obezbedimo osnovu za mišljenje o ovim finansijskim izveštajima. Mi smo nezavisni u odnosu na Društvo u skladu sa etičkim zahtevima koji su relevantni za našu reviziju finansijskih izveštaja u Republici Srbiji, i ispunili smo naše druge etičke odgovornosti u skladu sa ovim zahtevima.* 19.02.2025. Vladimir Prvanov, licencirani ovlašćeni revizor |
| Ukoliko određena pitanja nisu obuhvaćena prethodnim tačkama ovog Informatora, a od značaja su za razumevanje pravnog, finansijskog i prinosnog položaja Izdavaoca, kao i za procenu vrednosti njegovih hartija od vrednosti, Izdavalac ih može ovde navesti i objasniti. | U Informatoru su dati podaci za 2024. godinu iz revidiranog godišnjeg finansijskog izveštaja koji je predat Agenciji za privredne registre u zakonskom roku i biće usvojen na redovnoj godišnjoj sednici akcionara, koja će se održati u zakonskom roku. |
| Podaci o osnovnom prospektu | |
| Podaci o HOV koje su rezervisane za buduće izdavanje | |
| Politika dividendi | |
| Podaci o korporativnom agentu | ILIRIKA Investments a.d. Beograd. Kneza Mihaila 11-15/V; 011/330-1000; e-mail: info@ilirika.rs; www.ilirika.rs |
Izjava Izdavaoca o istinitosti i potpunosti podataka iz Informatora
Izjavljujem, pod punom materijalnom i krivičnom odgovornošću, da Informator o izdavaocu
sadrži istinite, tačne, potpune i celovite podatke o izdavaocu i izdatim hartijama od
vrednosti, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost Informatora
Potpis lica ovlašćenog za zastupanje izdavaoca
__________________________________
Davor Šašić
Potpis odgovornog lica koje je učestvovalo u pripremi Informatora
__________________________________
Davor Šašić
Potpis lica ovlašćenog za zastupanje izdavaoca
__________________________________
Davor Šašić
Potpis odgovornog lica koje je učestvovalo u pripremi Informatora
__________________________________
Davor Šašić
| __________________________________ | __________________________________ |
| Potpis lica ovlašćenog za zastupanje izdavaoca Davor Šašić |
Potpis korporativnog agenta
ILIRIKA Investments a.d. Beograd |
